СОВЕТ МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ ПОСТАНОВЛЕНИЕ Утратил силу - Постановление Правительства Республики Бурятия от 12.09.2003 г. № 289 О соблюдении законодательства при открытии расчетных и других счетов в коммерческих банках Республики Бурятия Проверками, проведенными Национальным банком Республики Бурятия и Государственной налоговой инспекцией по Республике Бурятия, установлены многочисленные факты незаконного открытия коммерческими банками вторых расчетных счетов предприятиям, организациям в нарушение ст.23 Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности" и п.19 Инструкции Госбанка СССР № 28 от 30 октября 1986 года. Без документов, подтверждающих постановку на учет в налоговых органах, и без их уведомления открыты счета клиентам отделениями Сбербанка поселков Багдарин, Кижинга, филиале Бикомбанка в п.Таксимо, филиалах Бамкредитбанка п.Таксимо и г.Северобайкальске, филиале Промстройбанка в г.Северобайкальске, в Азиатском филиале Русско-Азиатского банка.

Нарушение банками порядка открытия счетов, установленного ст.4 Закона РФ "Об основах налоговой системы в РФ", позволило предприятиям, имея картотеку № 2 по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, направлять выручку от реализации на заработную плату и другие нужды предприятий через второй счет.

Улан-Удэнское авиационное производственное объединение имеет расчетные счета в Бурятавиабанке и в Бурятской дирекции Мосбизнесбанка. К расчетному счету в Бурятавиабанке имеется картотека № 2 на сумму 14.0 млрд.рублей, а по счету, открытому во втором банке, проведены хозяйственные операции и платежи по заработной плате на сумму более 8.0 млрд.рублей.

Джидакомбинат по второму расчетному счету провел хозяйственные операции за период с октября 1993 г. по апрель 1994 г. на сумму около 700 млн.рублей, при этом в картотеке № 2 к основному расчетному счету заморожена задолженность по платежам за электроэнергию, услуги связи, Пенсионному фонду на общую сумму 1 млрд. 445 млн.рублей. С июня 1993 года комбинат не выплачивает банку проценты за полученные кредиты в сумме 216 млн.рублей.

В г.Улан-Удэ ТОО "Марина" имеет три счета, в том числе в Железнодорожном филиале АО "Бикомбанка", в Советском отделении Сбербанка и в филиале Русско-Азиатского банка.

В Муйском районе по 2 счета открыты 5 организациям, в Кабанском - 4, в Закаменском - 3, в Кижингинском - 2 и в г.Улан-Удэ - 9 организациям.

В целях устранения и предотвращения случаев открытия нескольких расчетных счетов предприятиями и организациями в коммерческих банках Совет Министров Республики Бурятия постановляет:

1. Руководителям коммерческих банков рассмотреть каждый факт незаконного открытия расчетного и других счетов в подведомственных им филиалах, определить меру наказания к работникам, допустившим нарушения, и обеспечить немедленное закрытие этих счетов;

2. Коммерческим банкам и филиалам коммерческих банков, включая и филиалы Сбербанка Российской Федерации на территории республики:

2.1. Не допускать открытия счетов клиентам без представления от налогового органа подлинного экземпляра справки о постановке на учет и оставление её в юридическом деле;

2.2. В соответствии со ст.4 Закона РФ "Об основах налоговой системы в РФ" в 5-дневный срок представлять налоговому органу по месту постановки на учет предприятий и организаций сведения об открытых счетах клиентам с указанием банковских реквизитов.

3. Государственной налоговой инспекции по Республике Бурятия:

3.1. Упорядочить учет выдачи справок и постановке на учет хозяйственным органам на открытие расчетного счета в банке в целях исключения вторичной выдачи разрешения хозяйственному органу;

3.2. Принимать меры воздействия, предусмотренные Законами "Об основах налоговой системы в РФ" и "О Государственной налоговой службе в РСФСР", к банкам, предприятиям и организациям, допустившим задержку платежей в бюджет, включая направление представления в Российскую налоговую службу об отзыве лицензии на проведение банковских операций у банков, при выявлении задержки оплаты поручений по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, а также несоблюдения порядка открытия счетов согласно п.3 ст.18 Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности" и Указу Президента Российской Федерации от 27 октября 1993 г. № 1773 "О проведении налоговой амнистиции в 1993 году".

4. Имея в виду, что незаконное открытие вторых счетов в абсолютном большинстве случаев становится возможным по вине коммерческих банков, Национальному банку Республики Бурятия применять во всех случаях меры воздействия, предусмотренные Законом РФ "О Центральном банке РФ" и Уставом Банка России.

Председатель Совета Министров Республики Бурятия В.Саганов г.Улан-Удэ "18" мая 1994 г.

№ 119